金融界4月21日消息(xī) 证(zhèng)监会(huì)有关部门负责人就泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案(àn)系(xì)科创(chuàng)板首批(pī)欺诈发行(xíng)案(àn)件(jiàn)答记者问。证监会有关部门负责人表示(shì)，欺诈发行、财务造假等(děng)资(zī)本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合法权益，危及(jí)市场秩序(xù)和(hé)金融(róng)安全。

　　中办、国(guó)办《关(guān)于依法(fǎ)从严打击证券违法(fǎ)活(huó)动的意见》强(qiáng)调坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要(yào)求(qiú)，依法严厉查处证券(quàn)违(wéi)法犯罪(zuì)案件，立体化打击证券(quàn)违法活(huó)动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻(chè)落实党中央国务院对(duì)资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈(zhà)发行等违法(fǎ)犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批(pī)欺诈发行(xíng)案(àn)件，社会影(yǐng)响广泛。作为(wèi)监管(guǎn)机构，如何推(tuī)动对上述发行人、控股股东、实际控制人、中介机(jī)构及其责任人(rén)员等相关(guān)责任(rèn)主体进行立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤(liú)”严重损(sǔn)害广大(dà)投资者(zhě)合(hé)法权益，危(wēi)及市场秩序和金融安全(quán)。中办、国办《关于依法(fǎ)从严打(dǎ)击证券违法活动的意(yì)见(jiàn)》强调坚持“零容(róng)忍”要(yào)求，依(yī)法严厉查处证券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券(quàn)违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国(guó)务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为(wèi)“零(líng)容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑(xíng)事(shì)立(lì)体惩处(chù)，形成(chéng)强力震慑(shè)。具(jù)体而言：

　　一是对于证券发行人(rén)及(jí)相关控股股东、实(shí)际(jì)控制人等“首(shǒu)恶”坚(jiān)决严惩，全方位追责。如在上述(shù)两案的(de)行政责任(rèn)方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份有限公司（以下简称泽达易盛(shèng)）和广东(dōng)紫晶信息存储技(jì)术股份有限公司（以下简称紫晶存储）及(jí)相关责任人作出行政处罚和市(shì)场禁入决定(dìng)，分别对泽达易(yì)盛、紫晶存储及(jí)相关责任人员进(jìn)行行政(zhèng)处罚，并(bìng)对部分(fēn)责(zé)任人员采取(qǔ)证券市场(chǎng)禁入措施(shī)。同时，我(wǒ)会(huì)加强与公(gōng)安(ān)机(jī)关的沟通协调，对(duì)涉嫌刑(xíng)事犯罪的当(dāng)事(shì)人依法(fǎ)及时移送公安机关处理(lǐ)，推动案件刑事追责相关工作。另外(wài)，根据《上海证券(quàn)交(jiāo)易(yì)所科(kē)创板股票上(shàng)市规则》的规定，上海证券(quàn)交易所将依法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)启(qǐ)动(dòng)重(zhòng)大违法(fǎ)强制退市(shì)。

　　二(èr)是依法(fǎ)支(zhī)持(chí)适格投(tóu)资(zī)者(zhě)及时有效地追(zhuī)究(jiū)违规上市公司及其相关(guān)中介(jiè)机构等责(zé)任(rèn)主体的民事赔(péi)偿责(zé)任。民事责任是(shì)资本市场法(fǎ)律(lǜ)责(zé)任体系的重要组(zǔ)成部分，是对(duì)违法行(xíng)为进行(xíng)立(lì)体(tǐ)式(shì)追责的重(zhòng)要(yào)一环，也是提高资本市(shì)场违法违规成本(běn)的(de)重要举措。我(wǒ)会(huì)将(jiāng)进一步畅(chàng)通投资者权利救相对评价和绝对评价区别举例，相对评价和绝对评价区别举例现代教育技术济渠(qú)道，维护投(tóu)资者(zhě)合法权益，督(dū)促市场参与各方归位尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是(shì)对于(yú)为上(shàng)市公司提供保荐、承销服务的证券(quàn)公(gōng)司、出具审计报告的或者法律意见书的证券(quàn)服务机构等违规主体(tǐ)实施(shī)精准打击(jī)。如果相关中介机(jī)构故意(yì)参(cān)与(yǔ)造假，情节恶劣，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的(de)，移送司法机(jī)关处理；如果(guǒ)相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的(de)情(qíng)形，我会将按(àn)照过责相(xiāng)当的法(fǎ)治理念，综合考虑违法(fǎ)程(chéng)度、案件情况、执(zhí)法效(xiào)率(lǜ)、赔偿投资者损失意愿和能力等(děng)因素，依法妥善处(chù)理，让中介机构为其(qí)未勤勉尽责的执业行为(wèi)付出代价(jià)。

　　四是关(guān)于中介机构的责(zé)任人员(yuán)。证(zhèng)券(quàn)公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务(wù)所等中介机构从业(yè)人员(yuán)的道德水准、专业(yè)能力、合(hé)规风险意(yì)识和廉洁(jié)从业水(shuǐ)平(píng)等，是保障证券服务质(zhì)量的(de)重要因素。如果在欺诈发行、财务造(zào)假等案件中发(fā)现相关中(zhōng)介机构责(zé)任人员存(cún)在违法违规(guī)行为，将依(yī)法(fǎ)依规(guī)予以(yǐ)严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈(zhà)发行案严重损害投资者(zhě)合法权益，目(mù)前在(zài)投资者保护方(fāng)面有哪些安排(pái)？

　　答(dá)：《证(zhèng)券(quàn)法》《民(mín)事诉讼法》等法律法规(guī)规定(dìng)了(le)包括协(xié)商(shāng)和解、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行(xíng)政执(zhí)法当事人(rén)承诺、单独诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉讼(sòng)等一(yī)系(xì)列(liè)投(tóu)资者(zhě)赔偿(cháng)救(jiù)济制度。这些制(zhì)度各有优势，对于个案(àn)中采用(yòng)何(hé)种方式(shì)，需综(zōng)合(hé)考虑(lǜ)不同(tóng)投资(zī)者(zhě)赔偿救济制度的适用条件(jiàn)、投资(zī)者(zhě)获赔的充分性和有效(xiào)性、赔(péi)付责任主(zhǔ)体的意(yì)愿和能力等因素，目标都是有效保护投资者、惩戒(jiè)和震慑(shè)违法行为人。

　　对于泽达易盛案(àn)，上海金融(róng)法院已经(jīng)收(shōu)到泽达(dá)易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证中小(xiǎo)投资(zī)者服务(wù)中心发布公(gōng)告，表示密切关注泽达易盛(shèng)普通代(dài)表人诉(sù)讼进展，如上(shàng)海金融法院受理并裁(cái)定适(shì)用普(pǔ)通代表人(rén)诉(sù)讼，将(jiāng)依法(fǎ)接(jiē)受投资者(zhě)特别授(shòu)权，申请参加该(gāi)案并转换特别代(dài)表人(rén)诉讼。特别代(dài)表人诉讼制度具有“默示(shì)加入、明(míng)示退(tuì)出”的特征，能(néng)够一揽子解决泽(zé)达易盛案的民(mín)事赔偿问题，适格(gé)投资者(zhě)的合法(fǎ)权(quán)益可以在诉讼程序中(zhōng)得到保护。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司作为(wèi)紫晶存储(chǔ)申(shēn)请首次(cì)公(gōng)开发行(xíng)股票的保荐机构(gòu)和(hé)主承(chéng)销(xiāo)商，与其他(tā)中介(jiè)机构正(zhèng)在主动筹备投资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先行(xíng)赔付专项基金（上述金额为公司初步估算结果，基金规(guī)模(mó)将根据最(zuì)终(zhōng)计算的适格投资者损(sǔn)失赔付金额进行调整），用(yòng)于先(xiān)行赔付(fù)适(shì)格投(tóu)资(zī)者的投资(zī)损(sǔn)失。先(xiān)行(xíng)赔付可以高效、快捷地解决(jué)紫晶存储案的民事赔偿(cháng)问题，适格投资者(zhě)可(kě)以积极参与先行赔付程序直接(jiē)获赔，以维护自(zì)身合法权益(yì)。

　　3.中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份有限(xiàn)公司披露的(de)公告中提出(chū)向证(zhèng)监会提交(jiāo)证券(quàn)期货行政执法当事人承诺申请，证(zhèng)监会将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度（以下简(jiǎn)称当事(shì)人承诺制度）。当事人承(chéng)诺制度是指国务院(yuàn)证券监督管理(lǐ)机构(gòu)对(duì)涉嫌证券期货(huò)违(wéi)法的单位或者(zhě)个人进行调查期间，被调查的当事(shì)人承诺(nuò)纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔偿有(yǒu)关投资者损(sǔn)失、消(xiāo)除损害(hài)或者(zhě)不良影响并(bìng)经国务院证(zhèng)券监督(dū)管(guǎn)理机(jī)构认可，当事人履行(xíng)承诺后国务院证券监督(dū)管(guǎn)理机构(gòu)终止案件调查的行政执法方(fāng)式。相关法(fǎ)律法规明确规定了当(dāng)事人承诺制度的(de)基(jī)本流(liú)程、适用(yòng)范(fàn)围(wéi)、监(jiān)督(dū)制约(yuē)机制(zhì)等。

　　根据《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事(shì)人承诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能(néng)，承诺金数额(é)的(de)确定需要(yào)综(zōng)合考相对评价和绝对评价区别举例，相对评价和绝对评价区别举例现代教育技术(kǎo)虑(lǜ)当事人因涉嫌违法行为可(kě)能获得的收益或者避免的(de)损失、当(dāng)事(shì)人涉嫌(xián)违法行为依法可能被处(chù)以罚款和没(méi)收违法所得的金额，以及(jí)投资者因当事人涉嫌(xián)违(wéi)法行(xíng)为所遭受的损(sǔn)失等诸多因素(sù)。承诺金(jīn)数额通(tōng)常高(gāo)于罚没款数额，且可用于赔偿投资(zī)者损失，在证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺(nuò)这(zhè)一程序(xù)中，既可(kě)以实现(xiàn)对申请人的精准打击(jī)，也可以(yǐ)有(yǒu)效便捷地(dì)补(bǔ)偿投资者(zhě)的损失。因此，当事(shì)人(rén)承诺制度可以一并解决案件(jiàn)相关的行(xíng)政处理与民事赔偿(cháng)问(wèn)题，有效提高执法效能，达(dá)到(dào)行政追责与(yǔ)民(mín)事追责(zé)相统一的效(xiào)果。

　　对(duì)于中信建投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司向我会提交当(dāng)事人承诺申请，我会将依据《证券(quàn)法》《证券期货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制(zhì)度实施办(bàn)法》《证(zhèng)券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺制度(dù)实施规定》等规定，依法(fǎ)依(yī)规决定是(shì)否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存(cún)储所涉的证券公司、会(huì)计师(shī)事(shì)务所、律师(shī)事(shì)务所等(děng)中介机构及其责任人(rén)员，下(xià)一(yī)步将如何(hé)处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛(shèng)和紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉(shè)中(zhōng)介机构开展“一案双查(chá)”。在(zài)泽达易盛案(àn)中，东兴证券(quàn)股份有限公司、天健会计(jì)师事务所、北京市康达律师(shī)事务所等(děng)中介机构因涉(shè)嫌在(zài)相关执(zhí)业过程中未(wèi)勤勉尽责(zé)，近日(rì)已被我会立案。在(zài)紫晶存储案中，我会对(duì)中信建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司、容诚会(huì)计师事(shì)务所、致同会计师事务所、广东恒益(yì)律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介(jiè)机构启动了相关(guān)调查工作，后(hòu)续(xù)将根据(jù)其在相关执业行为中的勤勉(miǎn)尽责情况，结合(hé)其(qí)主动先行赔付(fù)以(yǐ)及申请(qǐng)证(zhèng)券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺等情形，依法进行(xíng)下一步处理。需要指出的是(shì)，我们(men)将关注相关(guān)中介机构有(yǒu)关责任人(rén)员在上述案(àn)件中的执业行(xíng)为，如果(guǒ)发现有关责任人员(yuán)存在违(wéi)法(fǎ)违(wéi)规行(xíng)为，将依(yī)法依规予(yǔ)以严处。

　　证券公司(sī)、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介机构是保(bǎo)障资本市场高质量发(fā)展的重要力(lì)量，中介(jiè)机构及其从业人员(yuán)应当严格遵守法律法规和职业道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚(chéng)实守(shǒu)信、廉(lián)洁自律、公平(píng)竞争，自觉营造和维护风清气正的企业文化(huà)和行业文化，珍视行(xíng)业(yè)声誉。

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